安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管,規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為,有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)國有資產(chǎn)安全,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱省國資委)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱省屬企業(yè))及其所屬各級全資和控股企業(yè)(以下統(tǒng)稱子企業(yè))的擔(dān)保行為。
第三條 本辦法所稱的擔(dān)保行為是指省屬企業(yè)或子企業(yè)以其信用或特定財(cái)產(chǎn)保障債務(wù)人履行債務(wù),債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。包括省屬企業(yè)對所屬子企業(yè)以及所屬子企業(yè)之間的對內(nèi)擔(dān)保、省屬企業(yè)之間以及省屬企業(yè)對非省屬企業(yè)的對外擔(dān)保。
本辦法所稱的擔(dān)保方式包括:保證、抵押和質(zhì)押。
第四條 擔(dān)?;顒?dòng)必須遵循審慎安全、合法合規(guī)、自愿公平、誠實(shí)信用的原則。
第二章 管理職責(zé)
第五條 省國資委對省屬企業(yè)擔(dān)保行為履行下列職責(zé):
(一)依法制定擔(dān)保管理相關(guān)規(guī)定;
(二)審批省屬企業(yè)對非省屬企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng);
(三)對省屬企業(yè)的擔(dān)保管理工作進(jìn)行監(jiān)督;
(四)法律、法規(guī)及省屬企業(yè)章程規(guī)定的職責(zé)。
第六條 省屬企業(yè)對擔(dān)保行為履行下列職責(zé):
(一)決定集團(tuán)公司對內(nèi)和對外擔(dān)保事項(xiàng),其中對非省屬企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)報(bào)省國資委審批,對境外子企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)報(bào)省國資委備案;
(二)建立擔(dān)保事項(xiàng)由集團(tuán)公司董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì))統(tǒng)一決策、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理機(jī)制;
(三)制定企業(yè)擔(dān)保管理辦法,報(bào)省國資委備案;
(四)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控,及時(shí)收集匯總和分析擔(dān)保信息,建立擔(dān)保事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制;
(五)定期向省國資委報(bào)告本企業(yè)及子企業(yè)擔(dān)保情況和風(fēng)險(xiǎn)分析。
第三章 擔(dān)保對象和范圍
第七條 省屬企業(yè)可以為其子企業(yè)提供擔(dān)保,但原則上不為境外子企業(yè)擔(dān)保。確需為境外子企業(yè)擔(dān)保的,報(bào)省國資委備案前企業(yè)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序并取得一致同意。
不得為不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)和職能部門提供擔(dān)保。
第八條 省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格管理子企業(yè)之間擔(dān)保,規(guī)范程序,并統(tǒng)一由集團(tuán)公司董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì))決定。
第九條 省屬企業(yè)之間有業(yè)務(wù)往來并簽署互保協(xié)議的,提供擔(dān)保的省屬企業(yè)董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì))會(huì)議取得一致同意后可以提供擔(dān)保,但不得為其子企業(yè)提供擔(dān)保。
第十條 省屬企業(yè)原則上不得對非省屬企業(yè)提供擔(dān)保,特殊情況需要提供擔(dān)保的,報(bào)省國資委審批前企業(yè)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序并取得一致同意。
第十一條 原則上不得為有下列情形之一的企業(yè)提供擔(dān)保:
(一)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)虧損的;
(二)資不抵債的;
(三)存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的;
(四)涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)濟(jì)案件或破產(chǎn)訴訟的;
(五)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大或經(jīng)濟(jì)效益不明顯的;
(六)擬以短期資金投資于長期項(xiàng)目的;
(七)企業(yè)擬關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或清算破產(chǎn)的;
(八)生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家有關(guān)政策的。
擔(dān)保管理事項(xiàng)
第十二條 省屬企業(yè)累計(jì)擔(dān)保余額不得超過其上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的80%。
省屬企業(yè)為省屬企業(yè)提供擔(dān)保的,對同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保余額不得超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20%;為非省屬企業(yè)提供擔(dān)保的,對同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保余額不得超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。
第十三條 省屬企業(yè)對所屬子企業(yè)提供擔(dān)保的,原則上應(yīng)按持股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,累計(jì)擔(dān)保余額不得超過子企業(yè)的凈資產(chǎn)。
第十四條 省屬企業(yè)提供保證擔(dān)保的,應(yīng)以一般保證為主。
第十五條 省屬企業(yè)對外擔(dān)保的,應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前,省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。
省屬企業(yè)應(yīng)以審慎的原則,依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力等因素確定反擔(dān)保方式。提供非保證方式對外擔(dān)保的不得接受保證方式反擔(dān)保。
第十六條 省屬企業(yè)在審查擔(dān)保申請資料的真實(shí)性、合法性,并對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測評的基礎(chǔ)上,按下列程序辦理擔(dān)保事項(xiàng):
(一)財(cái)務(wù)部門編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告書,并簽署意見;
(二)財(cái)務(wù)部門對擬擔(dān)保事項(xiàng)和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見;
(三)企業(yè)總會(huì)計(jì)師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保事項(xiàng)簽署審查意見;
(四)企業(yè)董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì))研究決定。
第十七條 省屬企業(yè)應(yīng)報(bào)省國資委審批的擔(dān)保事項(xiàng),需提交下列資料,并對其真實(shí)性負(fù)責(zé):
(一)申請擔(dān)保文件;
(二)同意提供擔(dān)保的董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì))會(huì)議決議;
(三)擔(dān)保企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告和被擔(dān)保人近三年審計(jì)報(bào)告;
(四)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估的法律意見書;
(五)被擔(dān)保人股東會(huì)或其授權(quán)董事會(huì)同意的主債務(wù)合同和請求擔(dān)保的有關(guān)決議,合同及有關(guān)決議應(yīng)有明確的擔(dān)保金額、期限及貸款資金使用說明;
(六)被擔(dān)保人的還款計(jì)劃、方式及資金來源;
(七)反擔(dān)保的有關(guān)材料(反擔(dān)保形式、期限、財(cái)產(chǎn)狀況)。反擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)反擔(dān)保的,應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證(載明財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況)。
第十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立下列擔(dān)保管理制度:
(一)建立省屬企業(yè)擔(dān)保管理制度和責(zé)任追究機(jī)制,明確責(zé)任主體和責(zé)任人,落實(shí)企業(yè)法定代表人的第一責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)的直接責(zé)任;
(二)建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬制度,詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利情況和其他相關(guān)事項(xiàng),定期進(jìn)行監(jiān)測分析報(bào)告;
(三)建立完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,適時(shí)監(jiān)控?fù)?dān)保資金的使用狀況、被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及償債責(zé)任履行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制,采取應(yīng)對措施;
(四)建立擔(dān)保事項(xiàng)的定期報(bào)告制度。每半年終了后5個(gè)工作日內(nèi),省屬企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)及子企業(yè)擔(dān)保情況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控情況以書面形式向省國資委報(bào)告,并送監(jiān)事會(huì)。
第五章 責(zé)任追究
第十九條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定出現(xiàn)下列情形的,省國資委或省屬企業(yè)責(zé)令相關(guān)企業(yè)限期整改。
(一)違規(guī)提供擔(dān)保的;
(二)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)采取措施的;
(三)未按本辦法建立完善相關(guān)制度的;
(四)未按本辦法規(guī)定定期向省國資委和監(jiān)事會(huì)報(bào)送集團(tuán)公司擔(dān)保情況報(bào)告的。
發(fā)生上述情形造成國有資產(chǎn)損失的,根據(jù)企業(yè)干部管理權(quán)限和情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人分別給予提醒、函詢和誡勉、調(diào)離崗位、降職、免職等組織處理,并將有關(guān)情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。追究相關(guān)責(zé)任人賠償責(zé)任,視情節(jié)輕重相應(yīng)扣減個(gè)人年薪。涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)處理。
第二十條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員與相關(guān)企業(yè)相互串通,弄虛作假、提供虛假鑒證材料的,省國資委或省屬企業(yè)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門,建議給予相應(yīng)處罰,并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。涉嫌犯罪的,追究其法律責(zé)任。
第二十一條 省國資委工作人員違反本辦法造成國有資產(chǎn)損失的,依紀(jì)依法給予相應(yīng)處分。
第六章 附 則
第二十二條 法律法規(guī)和國家政策對上市公司、金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保有特別規(guī)定的,從其規(guī)定。
第二十三條 專業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)、省屬企業(yè)辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的擔(dān)保事項(xiàng)不適用本辦法。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第二十五條 原《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》(皖國資產(chǎn)權(quán)〔2011〕82號)同時(shí)廢止。